Présentation
La maîtrise du cash repose sur trois leviers : la fiabilité des prévisions, la compréhension du cycle d’exploitation et la capacité à agir sur le besoin en fonds de roulement.
Ce programme relie la prévision de trésorerie à l’analyse des créances clients, des stocks et des dettes fournisseurs, et mesure l’effet des délais et des conditions de paiement sur la liquidité de l’entreprise.
Il permet de traduire les décisions opérationnelles en flux de trésorerie, d’anticiper les tensions et d’intégrer les incidences fiscales dans les prévisions d’encaissements et de décaissements.
Contexte réglementaire
Le programme traite des mécanismes fiscaux susceptibles d’affecter les encaissements, les décaissements et les prévisions de trésorerie, notamment les retenues à la source. Les règles et modalités étudiées sont présentées au regard des textes officiels applicables aux opérations concernées, dans leur version en vigueur à la date de la session.
Trésoriers, responsables trésorerie, responsables Finance, directeurs et responsables administratifs et financiers, contrôleurs de gestion, responsables du crédit client, professionnels du cash management et professionnels souhaitant développer leurs compétences en gestion de trésorerie et de BFR.
Connaissances de base en finance d’entreprise, comptabilité et analyse financière recommandées. Une première expérience en trésorerie, contrôle de gestion ou gestion financière constitue un atout.
Compétences visées
À l’issue de la formation, les participants seront capables de :
- Construire une prévision de trésorerie.
- Analyser les composantes du BFR.
- Mesurer le Cash Conversion Cycle.
- Identifier les leviers opérationnels de génération de cash.
- Analyser les conditions de paiement et leur impact sur les flux.
- Intégrer les incidences fiscales, dont les retenues à la source, dans les prévisions de trésorerie.
- Renforcer la gestion du crédit client et le recouvrement.
Programme
Découvrez le programme détaillé de cette formation et les principaux thèmes abordés.
Prévision de trésorerie (cash forecasting)
- Cash management
- Encaissements et décaissements
- Prévision à court terme
- Principaux drivers
- Analyse du forecast versus réalisé
- Plan de trésorerie glissant à 13 semaines
BFR & cash conversion cycle
- Composantes du BFR
- Créances clients
- Stocks
- Dettes fournisseurs
- Cash Conversion Cycle
- Leviers d’amélioration
- Sensibilité du cash aux délais clients, aux délais fournisseurs et aux niveaux de stocks
Leviers de sécurisation du cash
- Conditions de paiement
- Credit management
- Recouvrement
- Décaissements
- Coordination avec les métiers
- Indicateurs de pilotage
- Solutions de financement du BFR : affacturage, escompte et financement fournisseurs
Fiscalité et incidences sur les flux de trésorerie
- Principes des mécanismes fiscaux ayant une incidence sur les encaissements et les décaissements
- Retenues à la source : mécanismes, acteurs et flux concernés
- Incidences fiscales à prendre en compte dans les prévisions de trésorerie
- Identification des informations nécessaires à l’anticipation des flux
- Intégration des incidences fiscales dans les prévisions et les scénarios de trésorerie
Points forts
- Un formateur expert en trésorerie, cash management et pilotage du BFR.
- Une approche reliant prévision de trésorerie, cycle d’exploitation et leviers opérationnels de génération de cash.
- Une attention particulière portée aux conditions de paiement, au recouvrement et au Cash Conversion Cycle.
- Un traitement des évolutions fiscales sous l’angle de leur impact concret sur les flux de trésorerie et les prévisions de cash.
Projet sur-mesure ou intra-entreprise?
Adaptation au cycle opérationnel, aux conditions de paiement, aux enjeux de BFR, aux pratiques de trésorerie et aux mécanismes fiscaux applicables à l’entreprise.
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